AFP每日一题—-外汇与汇率

已知李先生将于一年后，一次性支付100万元人民币用于偿还项目借款，若提前一年还款，可享受98折还款额优惠。目前人民币对美元的即期汇率为1美元=6.8元人民币，预期一年后人民币对美元的汇率下降为1美元=6.7元人民币，李先生目前已有150万人民币，已知当前人民币利率为2%，美元利率为3%，则下列哪种方式还款后，节余最多( )。

A.当下将150万人民币兑换为美元，存入一年期美元账户，期满后兑换为人民币并还款

B.当下将150万人民币存入一年期人民币账户，期满后还款

C.当即偿还98万元借款，将余款兑换成美元，存入一年期美元账户，期满后兑换为人民币并还款

.D当即偿还98万元借款，将余款存入一年期人民币账户

正确答案：D

选项A还款后节余=150÷6.8×(1+3%)×6.7-100=52.2279万元; 选项B还款后节余=150×(1+2%)-100=53万元; 选项C还款后节余=(150-98)÷6.8×(1+3%)×6.7=52.7724万元; 选项D还款后节余=(150-98)×(1+2%)=53.04万元。D节余最多，选D。